個(gè)人養(yǎng)老金制度已于12月15日在全國(guó)放開，什么是個(gè)人養(yǎng)老金呢？個(gè)人養(yǎng)老金制度，又被稱為養(yǎng)老第三支柱，是以賬戶制為基礎(chǔ)，由政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)、實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)充功能的制度，與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)（第一支柱）、企業(yè)年金或職業(yè)年金（第二支柱）共同組成我國(guó)養(yǎng)老保障體系的“三大支柱”。個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行自主繳費(fèi)，自主選擇購(gòu)買符合規(guī)定的儲(chǔ)蓄存款、理財(cái)產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等金融產(chǎn)品，并按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定享受稅收優(yōu)惠政策。目前，在農(nóng)業(yè)銀行辦理個(gè)人養(yǎng)老金賬戶并繳存可享多項(xiàng)優(yōu)惠政策。

個(gè)稅減免，稅收遞延優(yōu)惠

繳納個(gè)人養(yǎng)老金后，居民可在稅前收入的基礎(chǔ)上減去繳納金額，作為最終繳稅的基數(shù)，只在支取環(huán)節(jié)單獨(dú)按照3%的稅率計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。具體抵稅金額，取決于年稅前收入，收入越高，納稅比例越高，抵稅越多。以年度繳存額度上限12000元為例，年稅前收入10.8萬—20.4萬，稅率10%，稅金立省1200元；年稅前收入21.6萬—36萬，稅率20%，稅金立省2400元；最高稅金可省5400元，具體減稅額可參考附件或通過掌銀-養(yǎng)老專區(qū)-個(gè)人養(yǎng)老金-節(jié)稅計(jì)算器試算。

不同工資檔位節(jié)稅金額，供參考：

多重福利，辦理繳存有禮

開立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶并繳存，可領(lǐng)多重好禮。一是辦理有禮，即日起至2024年12月31日，在該行辦理個(gè)人養(yǎng)老金賬戶，可領(lǐng)取50元微信立減金。二是繳存有禮。服務(wù)體驗(yàn)禮：本年度繳存滿100元，可領(lǐng)取20元掌銀支付立減金；服務(wù)進(jìn)階禮：本年度繳存滿5000元，可領(lǐng)取50元掌銀支付立減金（進(jìn)階禮與體驗(yàn)禮只可參與其一）；服務(wù)滿級(jí)禮：2024年4月至本年底，繳存滿12000元，有機(jī)會(huì)抽取50元掌銀支付立減金。

領(lǐng)取路徑：打開中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行掌銀APP，搜索點(diǎn)擊“體驗(yàn)贏好禮”，即可領(lǐng)取達(dá)成條件的獎(jiǎng)勵(lì)。提示：進(jìn)階禮與體驗(yàn)禮只可參與其一，若繳存5000元及以上，可領(lǐng)取50元進(jìn)階禮，請(qǐng)勿領(lǐng)取20元體驗(yàn)禮。

強(qiáng)制儲(chǔ)蓄，提前規(guī)劃養(yǎng)老

個(gè)人養(yǎng)老金賬戶實(shí)行封閉運(yùn)行，達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡等條件前只存不取，幫助把牢個(gè)人養(yǎng)老金“出口”，強(qiáng)制性儲(chǔ)蓄，理性規(guī)劃養(yǎng)老資金。賬內(nèi)資金可為活期存款，也可購(gòu)買符合規(guī)定的定期存款、理財(cái)、基金、保險(xiǎn)等產(chǎn)品。

個(gè)人養(yǎng)老金開立、繳存、個(gè)稅減免申報(bào)全流程

一、開立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶：城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)及城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)的參保人員均可辦理個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)。

方式一（推薦）：中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行掌銀APP，點(diǎn)擊左下角“財(cái)富”—“個(gè)人養(yǎng)老金”，下劃點(diǎn)擊“立即開戶”，按照提示要求完成操作即可開立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶（綁定卡需為一類借記卡）。

方式二：通過微信掃描下方開戶二維碼，即可跳轉(zhuǎn)至開戶頁(yè)面，按照提示完成操作即可。

二、繳存?zhèn)€人養(yǎng)老金：個(gè)人養(yǎng)老金每自然年繳存上限為12000元，賬戶封閉運(yùn)行，達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡等條件前只存不取。

方式一：中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行掌銀APP，點(diǎn)擊左下角“財(cái)富”—“個(gè)人養(yǎng)老金”—“繳存”

方式二：微信掃描下方繳存二維碼，即可跳轉(zhuǎn)至掌銀個(gè)人養(yǎng)老金頁(yè)面繳存。

三、、個(gè)人所得稅減免申報(bào)：本年度繳納個(gè)人養(yǎng)老金，可于次年申請(qǐng)抵扣稅基。

（一）獲取繳費(fèi)憑證：當(dāng)年完成繳費(fèi)，可于次年1月8號(hào)后登錄掌銀—進(jìn)入“個(gè)人養(yǎng)老金”專區(qū)—繳費(fèi)憑證—查詢—保存至相冊(cè)。

（二）個(gè)稅抵扣：下載或更新個(gè)人所得稅APP至最新版，打開APP首頁(yè)—“常用業(yè)務(wù)”欄目—點(diǎn)擊“管理”—點(diǎn)擊“+”，將“個(gè)人養(yǎng)老金扣除信息管理”添加為“首頁(yè)重點(diǎn)服務(wù)管理”。申報(bào)方法一：進(jìn)入個(gè)人養(yǎng)老金扣除信息管理-點(diǎn)擊“一站式”申報(bào)功能，選擇年份，滑動(dòng)滑塊驗(yàn)證通過后，點(diǎn)擊“確定”。方法二：點(diǎn)擊“錄入憑證申報(bào)”，授權(quán)后掃描個(gè)人養(yǎng)老金繳費(fèi)憑證上的二維碼，按提示辦理即可。（黃娜）

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